Предпринимателям Приморья, да и всей страны, в новом году предстоит серьёзно перестраиваться. Во-первых, ставка налога на добавочную стоимость (НДС) повысится с 20% до 22%, а во-вторых, сразу втрое понизится порог упрощённой системы налогообложения. Если раньше её можно было использовать при обороте в 60 миллионов, то теперь – только 20 млн рублей, а если он больше, придётся платить НДС, а это и сложнее, и дороже. Это не единственные изменения, и они скажутся не только на бизнесе – их почувствуют все. Каким видят своё будущее предприниматели в Приморье? Часть утверждает, что проще уйти с рынка, другая выстраивает новую стратегию.
Какое бывает налогообложение?
Добавочная стоимость – это разница между ценой проданного товара и использованными материалами. Допустим, закупил предприниматель мех, ткань, крючки и пуговицы за 15 тысяч, а готовую шубу продал за 20. Разница в пять тысяч – добавленная стоимость. Налог он заплатит со всей цены товара, но за счёт вычетов получится, что облагается только добавленная стоимость.
НДС – косвенный налог: компании не платят его напрямую с доходов, как налог на прибыль, а включают в стоимость товаров или услуг. Получается, НДС оплачивает потребитель, то есть все мы, а предприниматель перечисляет деньги в бюджет. Это налог федеральный – регион ничего от него не получает.
Если у предпринимателя сравнительно небольшой бизнес, он может пользоваться упрощённой системой налогообложения, а не платить НДС. Это, как ясно из названия, более простая система – для неё, как правило, не требуется бухгалтер, предприниматель может вести её самостоятельно. Этот режим ввели в 2002 году, чтобы снизить налоговую нагрузку на малый бизнес и упростить бухучёт.
По такой системе платить нужно 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. И до недавних пор по ней работало большинство мелких и средних предпринимателей. В этом году порог оборота, когда предприниматель живёт в таких условиях, снизился до 60 млн рублей, а в следующем упадёт до 20. Потом, в 2027-м – до 15, и в 2028-м – до 10. По оценкам предпринимателей, 20 млн рублей – это оборот киоска с шаурмой. Тем, кто вышел за очерченный заборчик, теперь придётся платить ещё и 5% НДС.
Часть бизнесменов работает и по упрощёнке, и по патенту – это ещё один специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели. Его суть заключается в том, что ИП платит налоги вперёд, или, как часто говорят, покупает патент, ещё до получения дохода от своей деятельности. Налоговая ставка на этом режиме составляет 6%, и здесь тоже лимит снижается: в следующем году предприниматель не вправе работать по патенту, если за этот год или в течение следующего его доход по всем видам патентной деятельности превысит 20 млн рублей. Дальше порог будет ещё ниже – по тому же принципу, как в упрощёнке.
Приморье считается лидером в ДФО по числу субъектов малого предпринимательства. Только «упрощёнка» даёт 21 млрд рублей налогов в год при общей сумме доходов краевого бюджета в 190 млрд рублей. Удастся ли назвать такие цифры по итогам следующего года? Новости VL.ru поговорили с представителями разных сфер бизнеса, и оптимистов среди них почти нет.
Выстрел в ногу
Владелец сети аптек Александр Поздняков рассказывает, что с 2025 года платит и НДС, и налог на прибыль. Обороты у него превышают 60 млн рублей в год.
«Я уже с этого года в общей системе, и в следующем году ещё изменится. У нас аптечный бизнес, и была льгота по фонду социального страхования. Платили 15%, а теперь будет 30%. То есть для нас всё станет ещё сложнее. Раньше мы платили в месяц в общей сложности 250 тысяч рублей налогов. С 1 января 2026 года будет 1 млн 600 тысяч в месяц. Разница в шесть-семь раз, это НДС и налог на прибыль. Это мы ещё не считаем налоги с зарплаты – было 900 тысяч, а стало 1 млн 800 тыс. Выживать как? Не знаю. Первый квартал прошли более-менее нормально, второй – в ноль, третий – в минус. Ну вот, зима – наш сезон, возможно, хорошо отработаем.
Александр Поздняков говорит, что в аптечном бизнесе не только растёт налоговая нагрузка, но и увеличивается конкуренция – на дальневосточный рынок выходят крупные московские сети. Это в целом осложняет ситуацию в этой отрасли и вынуждает, например, уменьшать издержки и проводить сокращения.
Похожая история у компании «Богатая», производящей бытовую химию под собственной торговой маркой и продающей российские товары для офисов, заводов и учреждений. Её гендиректор Дарья Назаренко говорит, что её бизнеса изменения с упрощёнкой уже коснулись, и он сейчас проходит то, что другим предпринимателям ещё предстоит пережить.
«С января 2025 года порог по УСН стал 60 миллионов. Если оборот больше – у нас на тот момент было 140, – попадаете на новый налог. Начали дополнительно платить ещё 5% НДС. И это, скажу, очень тяжёлый случай. Не знаю, как будет жить рынок и кто останется. Даже мы, с финансовой устойчивостью, еле-еле к сентябрю смогли сделать устойчивую прибыль. Чистого заработка не стало совсем. Только к сентябрю, перестроив финансовую модель, работу всего функционала, получили то, что хотим получать. Но не в прежних объёмах».
Дарья Назаренко считает, что всем, кто теперь «вывалится» за порог оборота в 20 миллионов рублей, станет невыгодно работать, либо им придётся сделать наценку на свои товары и услуги в 80%. Причём тем, кто оказывает услуги, будет проще, так как у них немного расходов. А тем, кто платит налог по системе «доходы минус расходы», будет, по мнению предпринимателя, тяжело.
«Большинство наших оптовиков ушло. Но они вернутся, когда все начнут платить такие же налоги, как мы. Моя инструкция понятна – придётся сразу повышать цены и даже не рассчитывать, что удастся их сдержать. В противном случае вы ничего не заработаете. Возьмите любую сферу, везде грустно. Не только из-за нового процента – продажи сильно упали. Сколько у меня предпринимателей знакомых «повалились». Даже продукты. И магазины одежды – нет продаж. У людей нет денег. Инфляция высокая, кредиты дорогие», – сетует Дарья Назаренко.
Система та же, но проблем не меньше
Говорит о сложностях и Ольга Никифорова, основатель компании Green East, которая производит тофу и продукты из него. Эта компания работает на упрощёнке и по патенту, и в следующем году у неё всё останется по-прежнему – она буквально тютелька в тютельку вписывается в оборот до 20 миллионов. А вот в 2027-м, когда планка должна ещё снизиться, этот бизнес в неё уже не впишется. Но несмотря на то, что в 2026 году система налогообложения у компании не меняется, цены повысить всё-таки придётся.
«Многие мои поставщики уже уведомили о переходе на НДС. Соответственно, цены для нас они поднимут – кто-то на 5%, кто-то на 10%. За сырьё станем платить дороже, себестоимость вырастет. У нас продукция уникальная, хотя не самая дешёвая. Надеюсь, наша целевая аудитория как-то смирится с повышением. Мы поднимали цены в начале 2025 года – впервые за время нашей работы с 2017 года. Оно было небольшим – от 5 до 10% в зависимости от продукта. Даже те, кто пока остаётся в относительно комфортной зоне упрощёнки, рискуют, как и остальные, повысить цены. Надеюсь, рентабельность нашего бизнеса не упадёт. И «сокращаться» мы тоже не будем, наоборот, увеличим выпуск. Повышение НДС коснётся всех. И меня, как потребителя, тоже», – подытоживает Ольга Никифорова.
Владелец сети мини-отелей Константин Бурносов называет проблему налогообложения системной, особенно для своей отрасли, где на него налагается неравная конкуренция.
«Мы – классифицированная компания, значимся в реестре, работаем в белую и полностью прозрачны. И мы видим, что налогообложение абсолютно неравно относительно тех же сдающихся посуточно квартир. Мы, как «прозрачные», платим шесть процентов «упрощёнки», налог на имущество, налоги с фонда заработной платы. И ещё у гостиничной отрасли есть туристический налог. В этом году это один процент, в следующем будет два, а к 2029-му поднимется до пяти. Что вообще в принципе нашу маржу съест. Бизнес и так максимально сезонный, так ещё с неравной конкуренцией, которая видна всем – заходишь на сайт объявлений и видишь количество сдающихся посуточно квартир.
А в следующем году ко всему этому добавится ещё и 5-процентный НДС, если «выпали» из оборота в 20 миллионов. То есть падение спроса, «серая зона», дополнительные расходы – всё скажется на состоянии отрасли. Наша рентабельность в 10% со временем просто съестся. Будем работать на покрытие расходов и налоги – средств на развитие не останется».
Он говорит, что у этого бизнеса сейчас, помимо налогообложения, две проблемы: снижение спроса в несезон и дефицит кадров. «У меня модель бизнеса построена на том, что я покупаю объекты с помощью льготных субсидированных программ, через инвестиционные кредиты. Привожу в порядок и запускаю. У меня не аренда, но кредитная нагрузка. Остающуюся маржу вместо вложений в развитие я буду вкладывать в погашение увеличивающихся обязательств. В нашей отрасли это приведёт к тому, что в сезон стоимость ещё поднимется – мы будем стараться максимально наработать финансовую подушку, чтобы как-то «закрыть» все платежи», – подытоживает предприниматель.
Есть среди бизнесменов и те, кто уже свернул проекты, в том числе из-за растущей налоговой нагрузки. Так произошло с магазином одежды Selofan, который закрылся в этом году, рассказала предприниматель Лидия Шепелева, у которой также есть студия современного танца.
«Причин несколько. Личная усталость: я в предпринимательстве 16 лет, 13 занимаюсь студией, и семь лет было магазину. Разноплановая деятельность, операционной работы было много. Плюс рост налоговой нагрузки, падение покупательской способности – мы не видим какого-то светлого будущего в 26-м году. Посчитали с новыми налогами свою бизнес-модель и поняли – рентабельность не совсем нас устраивает. Мы на патенте и упрощёнке, и мы вывалились из лимита: у нас две деятельности на одном ИП. То, что нам предлагается, – АУСН 8 процентов или плюс пятипроцентный НДС, это колоссальная разница, в разы. Мы не видим возможности платить такие налоги с маржой, которая была. Мы продавали российские бренды, произведённые у нас в стране. И наценка на эти бренды не коррелирует с этим ростом расходной части.
Многие производители поднимали цены уже в этом году, и я вижу, что этот рост не соответствует росту зарплаты у людей. Человек будет выбирать, новую шмоточку купить, пойти потанцевать или потратиться на лекарства и продукты. И выбор будет очевиден. У меня одевался средний класс, и для этих людей принципиально важен адекватный ценник. Он перестаёт быть адекватным уже сейчас».
Предприниматель говорит, что закрытие одного из бизнесов, возможно, позволит получать преференции для второго, социального, танцевальной студии. Но в любом случае компании теперь придётся поднимать цены, и пострадает конечный потребитель.
Создатель уссурийского агентства по консалтингу, бухгалтерии и поддержке ИТ Ирина Костицина рассказывает, что для неё самой в следующем году не изменится ничего, её компания вписывается в порог оборота в 20 млн рублей. А вот многие из её клиентов пострадают из-за изменений.
«Многие из тех, кто сидел на упрощёнке и на патентах, из-за реформы послетали и сейчас переходят либо на НДС, либо на АУСН (автоматическую упрощённую систему налогообложения) – чтобы уйти от НДС. Но на втором варианте остановились буквально пара человек. И всё это нам необходимо вести. Но, если систему НДС мы знаем, АУСН в Приморье и в регионе не знает на самом деле никто. Это неизведанное минное поле. Мы просчитываем людям альтернативы, но выбор они делают сами. Единого рецепта нет: много ограничений и тонкостей, и каждую историю нужно просчитывать индивидуально. Есть люди, для которых НДС выгоднее, – наоборот, экономят на налогах. А есть те, у кого сумма налогов тогда повысится в два-три, у некоторых в шесть раз.
Тяжело будет всем. И придётся очень сильно перестраиваться. Придёт эпоха обеления: если раньше что-то скрывалось, в том числе и зарплата, – сейчас, хочешь не хочешь, выгодней будет показывать в белую. Но очень многие бизнесы будут закрываться, потому что, во-первых, в Приморье очень мало знающих бухгалтеров-НДСников. И второй момент – многие не хотят меняться, подстраиваться под новую систему».
Агентству полтора года, в штате три человека, ещё шесть самозанятых привлекают при необходимости. На постоянном обслуживании у него 40 клиентов, ещё 16-17 приходят раз в квартал. И есть те, кто «залетает» во время отчётности.
«И да, цены на наши услуги в следующем году придётся поднять. Меняется форма отчётности, очень много нюансов, работы станет в разы больше. Вообще, цены везде повысятся – маржа упадёт, потому что будет больше налогов. Кроме того, многие закрываются на панике. Почему боятся НДС? Это действительно сложно. Но, когда отменили вменёнку (единый налог на вменённый доход, его упразднили с 2021 года. – Прим. ред.), часть так же закрылись. Кто остался – перестроил систему ведения бизнеса и, наоборот, укрепил позиции. Думаю, сейчас будет так же».
