Каждый приморец, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), как и все россияне, имеет право получить налоговый вычет. Это можно сделать двумя способами: вернуть часть уже уплаченных налогов или уменьшить размер налога, который с вас удерживают.
Считается, что первые шаги в этом направлении сделали в 1992 году, когда ввели налоговые скидки на образование и обучение. Ну а дальше шло по нарастающей. Сегодня есть семь групп вычетов. Самые известные и востребованные – имущественные, социальные, стандартные. Вычет можно получить за предыдущие три года самостоятельно или через своего работодателя. О том, как правильно это сделать и какие ошибки при этом совершают приморцы, читайте в материале Новостей VL.
Какие вычеты можно получить
Ежегодно за вычетами обращается всё больше жителей Приморья. В 2022 году их оформляли примерно 92 тысячи человек. В следующем году их стало на 11% больше – порядка 102 тысяч. В 2024-м рост по сравнению с 2023-м также составил 11% (более 112 тысяч). В 2025 году число обратившихся осталось на уровне предыдущего (более 112 тысяч).
Самые популярные вычеты – стандартные (для отдельных категорий граждан и на детей), социальные (за расходы на лечение, обучение, спорт и затраты на долгосрочные сбережения) и имущественные (продажа и покупка недвижимости). Они так или иначе касаются почти всех.
Есть ещё инвестиционные – для тех, кто совершает операции по индивидуальным инвестиционным счетам и получает доходы от реализации ценных бумаг. Есть вычеты на долгосрочные сбережения – для людей, которые участвуют в соответствующей программе и за которых работодатель платит налог на доходы физических лиц. Есть профессиональные – для индивидуальных предпринимателей, для тех, кто работает по договорам ГПХ или получает авторские вознаграждения.
Как получить
Вычет можно запросить несколькими способами. Во-первых, можно обратиться к работодателю с соответствующим заявлением, и он перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты – соответственно, она станет больше. Заявление нужно подать до конца года, в котором человек понёс затраты, за которые хочет получить вычет.
Второй способ – на основании декларации и подтверждающих документов, которые человек собирает самостоятельно. Их можно представить на бумажном носителе или в электронном виде через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для этого способа понадобится справка по форме 3-НДФЛ от работодателя, её можно запросить у него самостоятельно или дождаться, когда она автоматически подгрузится в Личный кабинет налогоплательщика, это обычно происходит весной. Помимо неё, нужно будет самостоятельно собрать документы, которые подтвердят траты на обучение, лечение, занятия спортом и другие. Когда все нужные бумаги собраны, нужно заполнить декларацию и передать её в налоговый орган.
Есть ещё третий способ – упрощённый порядок. Как раз его предпочитают всё чаще. Декларация и подтверждающие документы тут не нужны: достаточно сведений от организаций-участников информационного обмена с Федеральной налоговой службой. Этот путь только для обладателей Личного кабинета. Налоговики узнают о праве на вычет от банка или тех, с кем человек заключил договор о покупке имущества, ведении индивидуального инвестиционного счёта, медицинских, образовательных, физкультурно-оздоровительных услугах.
Делается это так. Человек обращается в оказавшую услуги организацию с заявлением по установленной форме – например, в медцентр или тренажёрный зал, где заполняет выданное администратором заявление. На основании него сведения «уходят» напрямую налоговикам, и предзаполненное заявление на вычет появляется в Личном кабинете налогоплательщика для утверждения. Этот документ служба формирует не позднее 20 марта по сведениям, представленным до 25 февраля, и не дольше 20 дней, если их подали после этой даты. Подписанное налогоплательщиком заявление проходит камеральную проверку в течение 30 дней, а после неё принимается решение – предоставить вычет либо полностью или частично отказать.
Возможность таким образом получать имущественные и инвестиционные вычеты появилась с 2021 года, а с 25-го так оформляют и социальные. Он самый простой и требует меньше всего действий от получателя вычета.
За какой период можно получить вычет
За налоговым вычетом можно обратиться в течение всего года, конкретных дат для этого нет. Получить его можно за предыдущие три года, на которые пришлись траты. Но можно делать это и ежегодно, получая вычет за предыдущий год (или за текущий, если делать это через работодателя). Например, до конца этого года можно подать декларации за 2023-й, 2024-й, 2025-й. Если за имущественным вычетом обращается пенсионер, он может получить его за 2025, 2024, 2023 и 2022 годы.
Но нужно помнить, что, помимо права получить налоговый вычет, есть обязанность декларировать свои доходы. Они фиксируются в той самой справке 3-НДФЛ, и обычно её формирует работодатель. Но если, помимо основной работы, есть и другие источники дохода, например, сдача квартиры, продажа жилья или автомобиля и другие, о них также необходимо уведомить налоговый орган.
Социальный вычет: что, как и сколько
Для каждого вида вычетов есть свои ограничения по сумме, которую можно вернуть. Так, самый высокий совокупный размер социальных расходов, с которых можно получить вычет, 150 тысяч рублей (до 2024 года – 120 тысяч). Возврат налогов можно сделать после расходов на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели. То есть, если, например, за предыдущий, 2025 год человек потратил 300 тысяч рублей на лечение, занятия спортом и обучение, налоговый вычет он сможет получить только со 150 тысяч рублей – 19 500 рублей.
Причём в эту сумму не входит обучение детей – тут можно получить вычет за траты в пределах 110 тысяч рублей (до 2024 года – 50 тысяч). По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, и к вычету принимается полная сумма расходов.
Чтобы получить социальный налоговый вычет, нужно к декларации приложить документы, которые подтверждают понесённые траты. С 2024 года введены типовые формы справок для расходов на медицинские, образовательные, физкультурно-оздоровительные и прочие услуги. Их выдают те, кто эту деятельность осуществляет, – медцентры, спортивные комплексы, образовательные организации – по просьбе человека.
Вычет можно получить не только за лечение в медцентре, но и за покупку лекарств, выписанных врачом. И для подтверждения этих трат определённой формы нет. Чтобы получить вычет за покупку препаратов, с декларацией представляют чеки, рецептурные бланки или сведения из медицинской документации. Если бумажный чек не сохранился – в сервисе «Мои чеки онлайн» можно найти свои чеки, сформированные по номеру телефона или электронному адресу. Он доступен через сайт ФНС России и в мобильном приложении «Мои чеки». Нужно зарегистрироваться – и можно получить информацию.
Обязательное условие вычета за занятия физкультурой и спортом – тренер или организация обязательно должны быть включены в федеральный перечень Минспорта. В этом списке 73 приморских организации. И если вы ходите в одну из них – можно обращаться за вычетом. Получить такой вычет человек может и за себя, и за детей, и за родителей-пенсионеров, если оплачивает услуги со своего счёта.
Имущественные вычеты
Имущественные вычеты при покупке или строительстве жилья «работают» как в части затрат на них, так и уплаченных процентов по кредитам. С 2000 года максимальная сумма, с которой можно было получить вычет, составляла 600 тысяч. С 2003-го её подняли до 1 млн рублей, а с 2008-го – до 2 млн рублей. При этом при покупке жилья в долевую или совместную собственность вычет распределялся между совладельцами в соответствии долям либо письменному заявлению (в случае приобретения жилья в общую совместную собственность). То есть суммарно два человека, покупая квартиру стоимостью 2 млн и дороже в долевую собственность, могли получить 260 тыс. рублей налогового вычета.
Что касается процентов по кредиту на покупку или строительство жилья, здесь вычет не ограничивался. Но применялся исключительно к жилью, по которому проходил вычет за приобретение (строительство).
С 2014-го появились новые нормы. Максимальная сумма, с которой можно было взять вычет при покупке жилья, осталась прежней – 2 млн рублей. Но теперь каждый из совладельцев может получить вычет в этих пределах – если есть подтверждающие такие расходы документы. То есть теперь вычет «привязан» не к объекту, а к получателю. Таким образом, если два человека покупают в долевую собственность квартиру за 4 млн рублей и дороже, они могут получить по 260 тыс. рублей налогового вычета каждый. Если квартира стоит меньше, размер вычета составит 13% от её цены.
И ещё. Человек, не использовавший при приобретении одного объекта всю сумму вычета, может получить остаток в случае покупки (строительства) другого жилья. Но общая сумма, с которой будут возвращать налог, – те же 2 миллиона без учёта сумм на погашение процентов по кредиту.
Что касается «кредитного» вычета, который получают за уплаченные по ипотеке проценты, с 2014 года размер налоговой базы ограничен 3 миллионами, независимо от того, сколько процентов уплатил человек. Причём, как и прежде, он «работает» только по одному объекту недвижимости. То есть максимально можно получить 390 тыс. рублей, если вы заплатили 3 млн рублей процентов по ипотеке.
Когда идти за справкой о доходах
Справку о доходах за предыдущий год люди часто запрашивают у работодателя после новогодних праздников, чтобы как можно быстрее получить налоговый вычет. Одновременно люди собирают справки из организаций о понесённых расходах. Когда всё собрано – можно подавать документы в налоговую службу.
Можно не запрашивать справку о доходах у работодателя самостоятельно, информация о доходах за предыдущий год появится в Личном кабинете налоговой автоматически, но гораздо позже, обычно ближе к весне. В управлении федеральной налоговой службы по Приморью объясняют: работодатель предоставляет им документы не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Сведения обрабатываются и отражаются в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Так что нужно просто немного подождать.
Какие случаются ошибки
В получении вычетов есть ряд тонкостей, которые нужно учитывать. Например, в отличие от имущественных, неиспользованные социальные вычеты нельзя перенести с одного налогового периода на следующие. Если человек получил имущественный вычет и вернул часть налога, ему уже нельзя предоставлять уточнённую декларацию. Поэтому, заявляя об имущественном вычете, нужно одновременно заявить и о социальных, если есть основания. Также не стоит подписывать предзаполненное заявление на имущественный вычет, если в прошедшем году были затраты, по которым можно запросить и социальный. Лучше отразить оба в одной декларации.
Часто люди подают декларацию для получения налогового вычета, в которую внесли не все свои траты, рассчитывая добавить какие-то статьи расходов позже. Но нужно учитывать, что каждая последующая корректирующая декларация «обнуляет» предыдущую. Недостаточно внести новые данные, нужно указать всю информацию из первичного документа и дополнить недостающими сведениями. В противном случае сумму вычета могут рассчитать некорректно.
