Новости Владивосток

Владивостокцы могут получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

С января началась декларационная кампания, в течение которой физические лица должны задекларировать полученные ими доходы в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации. Срок подачи декларации о доходах по форме 3-НДФЛ за прошлый год – не позднее 3 мая. Однако кроме обязанностей у граждан есть право на получение налогового вычета – суммы, которые государство частично компенсирует расходы на приобретение жилья, лечение и обучение.

Граждане, на которых не возложена обязанность по представлению декларации, вправе сделать это по собственной инициативе в следующих случаях:

- для получения имущественных налоговых вычетов при покупке или строительстве жилья;
- на погашение процентов по кредитам и фактически израсходованным на новое строительство;
- для получения социальных налоговых вычетов в случае оплаты обучения;
- для получения или перерасчета стандартных налоговых вычетов (если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере).

Для этой категории граждан сроки представления деклараций не ограничены декларационной кампанией. Свое право на вычет они могут заявить на протяжении всего года, в том числе за предшествующие три года. Важно помнить, что налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2017 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить декларацию не позднее 3 мая 2018 года.

При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов:

- на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом;
- погашение процентов по целевым займам, израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования таких кредитов.

Чтобы воспользоваться имущественным налоговым вычетом, физическое лицо должно:

- иметь статус налогового резидента;
- получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Размер вычета на покупку жилья равен стоимости жилого объекта по договору покупки, но не выше 2 000 000 рублей. Имущественный вычет вправе получить собственник квартиры (дома, комнаты или долей в них).

Возврат подоходного налога при покупке квартиры до 1 января 2014 года предоставляется только по одному объекту недвижимости – налоговый вычет имущественный. Например, вы купили квартиру в 2012 году за 1 300 000 рублей. Начали получение вычета. При повторной покупке жилья (даже после 1 января 2014 года) вам нельзя воспользоваться правом на вычет на новое жилье, потому что вы свое право уже использовали.

В случае возникновения права на имущественный вычет после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. Например, вы купили дом в 2014 году за 1 200 000 рублей. Вычет на дом получили полностью. А в 2016 году вы купили квартиру за 4 000 000 рублей. По второму объекту недвижимости вы сможете «добрать» 800 000 рублей до максимальной суммы вычета 2 000 000 рублей. То есть при заполнении декларации 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета на квартиру вы укажете сумму вычета не 4 000 000 рублей и не 2 000 000 рублей, а только 800 000 рублей.

Налогоплательщики, которые купили жилье в кредит, имеют право на получение вычета по процентам. Размер вычета по процентам равен сумме выплаченных банку процентов, но не выше 3 000 000 – это максимальная сумма расходов на погашение процентов по целевым займам. Ограничение суммы процентов, принимаемых к вычету, было введено с 2014 года и распространяется только на тех граждан, которые получили кредиты после 1 января 2014 года.

Если вы взяли жилищный кредит до 2014 года, размер вычета на проценты никакой суммой не ограничен. Сколько вы заплатили фактически банку процентов, столько и вправе включить в состав возмещения налога при покупке квартиры. Если за один год налогоплательщику не может быть предоставлен вычет в полном размере (не хватает суммы заработной платы), то остаток вычета на жилье будет переходить на следующие годы.

Вычет по покупке жилья не предоставляется, если:

– оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств;
– сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруги, родители, усыновители, дети, братья и сестры, опекун и подопечный). 

При покупке квартиры (дома, комнаты) в общую долевую собственность до 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности.

В случае приобретения жилья уже после 1 января 2014 года распределение размера вычета по долям отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере произведенных расходов каждого из совладельцев в пределах общего установленного лимита вычета – возмещение НДФЛ при покупке квартиры. Квартира, приобретенная супругами в законном браке, является их совместной собственностью, оба супруга имеют право на налоговый вычет.

Существует два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли:

- через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается вам напрямую, а с вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
- через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается вам сразу за целый год или несколько лет налоговой инспекцией.

Для оформления имущественного вычета необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (либо заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц) и представить ее в налоговый орган по месту регистрации. К декларации прикладываются копии документов, подтверждающие  расходы на приобретение жилья. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ за 2017 год утверждена Приказом Минфина РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

У физических лиц есть несколько способов подачи декларации:

-​ с помощью «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Здесь ее можно заполнить и отправить онлайн в налоговый орган, не посещая его и приложив электронные копии документов, подписав усиленной неквалифицированной подписью, сформировав ее бесплатно в разделе «Профиль», а также контролировать все стадии проверки представленной декларации;
- с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг. При наличии подтвержденной учетной записи портал отправит в Личный кабинет, и будет доступен функционал сервиса. При наличии неподтвержденной учетной записи можно заполнить и направить декларацию. В таком случае налогоплательщик имеет право на приоритетный прием при представлении этой декларации на бумажном носителе лично в налоговый орган;
​- представить в налоговый орган лично либо через доверенное лицо на основании нотариально заверенной доверенности на бумажном носителе;
​- отправить по почте с описью вложения. Бланк налоговой декларации можно скачать на сайте ФНС России или воспользоваться программой «Декларация 2017».

Подробную информацию о декларировании гражданами доходов и получении налоговых вычетов можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Физические лица» и по бесплатному телефону: 8 (800) 222-22-22.

Загружаем комментарии...

Полная версия сайта